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从前,有一家名不见经传的能源公司,名叫安然。 在其 16 年的生命中,它从被称为美国最 创新型公司 by 财富杂志 成为美国企业欺骗的典型代表。 使用经典的书籍烹饪食谱,安然最终破产,相关人员入狱。 它的股东失去了 的美元74亿元 在 2001 年破产前的四年里。
十年前,我的前雇主、全球金融公司雷曼兄弟的破产证明更具破坏性,它助长了一系列引发全球金融危机的事件。 美国人损失了估计 $ 12.8 万亿 在浩劫中。
尽管这些灾难的规模不同,但有一个共同点:两家公司都使用财务技巧让自己看起来比实际健康得多。 由于账外或离岸机制,他们都伪造了数字,并逃避了调查……直到他们崩溃。
现在,当我们准备参加 XNUMX 月的中期选举时,这里有一个问题要问你,这肯定会被视为对总统的公投:唐纳德特朗普能否成为安然或雷曼兄弟的一个人版本,一个煮“书”的人直到,好吧,他内爆了?
由于我们从未见过他的纳税申报表,所以现在我们真的不知道。 我们所知道的是,自从司法部以来,他一直在躲避子弹 被告 他在运营中违反了《公平住房法》 39建筑 1973 年在纽约市。与 1920 年代著名的黑帮老大不同 铝卡波恩,他可能永远不会通过逃税这样简单的事情来完成,但时间会证明一切。
不过请放心一件事:他不会轻易倒下,即使他已经是多次调查和大量法律吊索和箭的对象。 当然,他的方法应该很熟悉。 正如卡尔文柯立芝总统如此著名 把它,“美国的生意就是生意。” 而企业的业务是规避或避免热量......直到,当然,它不能。
保险箱
到目前为止,财政部长和前特朗普国民 竞选财务 主席史蒂文·姆努钦(Steven Mnuchin)没有卷入席卷他的一些竞选伙伴的法律纠纷。 当然,他和他的妻子 宏大的口味. 而且,是的,他声称他的对冲基金 Dune Capital Management 只为他的客户使用离岸避税天堂,而不是 帮助他躲避 对自己征税,代表了想象力的延伸。 然而,除此之外,似乎没有什么其他需要调查的了——就目前而言。 尽管如此,作为财政部长,他确实监督着一个对唐纳德特朗普来说意味着世界的联邦机构,即美国国税局,该机构恰好位于华盛顿宾夕法尼亚大道上特朗普国际酒店的一个庭院对面。
碰巧的是,特朗普时代的国税局仍然没有专员,只有代理负责人。 它可能有什么, 国民问讯风格,是唐纳德特朗普难以捉摸的纳税申报表形式的真正总统秘密。 去年秋天,即将离任的美国国税局局长约翰·科斯基宁表示, 计划 把他们转移到一个闪亮的新保险箱里,他们显然会留在那儿。
2016年,特朗普成为自理查德尼克松总统以来第一位不披露纳税申报表的候选人。 在竞选期间,他 坚持 这些回报正在接受美国国税局的审计,并且在完成之前他不会释放它们。 (国税局没有人有 曾经确认过 以任何方式进行审计都禁止发布税务信息。)总统的承诺仍未兑现,去年总统顾问凯莉安康威指出,白宫“不会公布他的纳税申报表”, 添加 ——毫无疑问,考虑到他的基地——“人们不在乎。”
17 年 2018 月 XNUMX 日,白宫 公布 总统甚至会将 2017 年的纳税申报表推迟到今年 XNUMX 月。 由于尼克松以来的每一位总统在任期间都接受过强制性审计,因此即使国会决定援引一项 1924 国税局规定查看它们。
尽管如此,康威在公众面前可能还是有道理的。 毕竟,逃税就像七月四日的烟花一样美国化。 根据 一项研究中,每年美国损失 400 亿美元的未缴税款,其中大部分隐藏在离岸避税天堂。
然而,唐纳德在 2016 年竞选期间所做的财务披露 表明 有超过 500 家公司在超过 XNUMX 个国家/地区,大多数没有员工或没有真正的办公室,将他作为他们的“总裁”。 让我们面对现实吧,像特朗普这样的人,如果他想隐瞒一些事情,他只会创造一个华尔街式复杂的商业世界。 他很可能试图逃税,保护自己和家人免于承担财务责任,或者隐藏他的商业帝国部分的可疑健康状况。 正如我在贝尔斯登的一位同事曾经说过的那样,当避税天堂的公司像脏衣服一样堆积起来时,它们的用途很可能不是完全干净的。
现在,让我们考虑一下我们对唐纳德特朗普的金融冒险、税收和所有方面的了解。 这是一个相当长的故事,尽管它已经感觉像是永远,但它才刚刚开始被讲述。
特朗普组织
在特朗普王朝的非白宫分支之上是 特朗普组织. 为遵守联邦利益冲突要求,The Donald 正式 翻过来 那家公司控制着他的儿子埃里克和小唐纳德。出于所有显而易见的原因,他本应在管理国家的同时与他的全球业务保持距离。
只是那没有发生,不仅仅是因为镇上的每个外交官和说客 开始频繁 他的 赚钱 宾夕法尼亚大道上的新酒店。 现在,根据 “纽约时报”,曼哈顿地区检察官办公室正在考虑对特朗普集团及其两名高级官员提出刑事指控,因为总统的律师迈克尔科恩支付了一名成人电影女演员和一名前 花花公子 模范在选举前将他们的肉体知识保密。
尽管科恩实际上给了暴风雨丹尼尔斯 130,000 美元 和 Karen McDougal 150,000 美元让他们闭嘴,特朗普组织随后向 Cohen 支付了更多,420,000 美元,这笔资金没有归类为费用报销,而是作为“定位器。” 在其内部文件中,它随后将这笔款项称为“法律费用”。
DA的办公室显然是 聚焦 它调查特朗普组织如何对这笔 420,000 美元的付款进行分类,部分用于科恩从 公平 在他的家里平息暴风雨(可以这么说)。 大多数人通过房屋净值贷款来建造车库或偿还一些债务。 不是科恩。 对于特朗普来说,这种情况可能会变得更加棘手。 正如科恩已经知道的那样,特朗普不可能行使他的赦免权来赦免他的前律师,因为它 仅适用 那些被判联邦指控的人,而不是州指控的人。
这对总统来说是个坏消息。 作为科恩的律师兰尼戴维斯, 把它, “如果这些付款对迈克尔科恩来说是犯罪,那么为什么它们不会对唐纳德特朗普构成犯罪呢?”
更大的问题是:还有什么? 那些 两个回报 毕竟,这可能只是代表特朗普组织和特朗普基金会面临的困境的开始,后者一直是那些拥有 发生 游说违规(未向当地报纸披露付款以促进有利的赌场立法)和违反博彩法的指控。 他的组织还被指控误导投资者、参与货币交易报告犯罪、不当核算用于购买筹码的资金,以及无数其他违法行为。 推测总体的公司欺诈行为并不是一件容易的事。
不像他 赌场,特朗普集团还没有(还)破产,也没有——如果不是这样做的话——它是否与安然或雷曼兄弟同在一个班级。 然而它确实与他们两个有共同点:在设计的地方分泌成堆的钱 隐藏 它的起源、用途和可能的最终用户。 一些权威有一天可能会追问的问题是:如果唐纳德特朗普愿意参与一项隐藏支付给前情人的钱的计划,他不会为他的企业做同样的事情吗?
特朗普基金会
自 2016 年竞选以来,关于特朗普的慈善机构唐纳德·J·特朗普基金会的问题比比皆是。这些问题促使纽约州总检察长芭芭拉·安德伍德于 14 月 XNUMX 日对该基金会提起诉讼,并任命了其董事会成员,包括他的儿子和女儿伊万卡。 它 引用 “一种持续的非法行为模式……发生了十多年,其中包括与特朗普总统竞选活动进行广泛的非法政治协调,为特朗普先生的个人和商业利益而进行的反复和故意的自我交易,以及违反基本法律义务用于非营利基金会。”
作为 “纽约时报” 报道称,“这起诉讼指控该慈善机构和特朗普先生的家庭成员全面违反竞选财务法、自我交易以及与特朗普先生的总统竞选活动进行非法协调。” 它还声称,四年来——2007 年、2012 年、2013 年和 2014 年——特朗普本人将他的约翰·汉考克置于不正确的声明之下 基金会的 纳税申报单。
有问题的主要问题:特朗普基金会是否使用其任何资金直接使唐纳德或他的任何企业受益? 安德伍德是这么认为的。 像她 指出:,它“只不过是特朗普先生或其企业向非营利组织付款的支票簿,无论其目的或合法性如何。” 否则,它似乎没有雇用任何人,根据诉讼,其董事会自 1999 年以来就没有开过会。
因为特朗普经营着他所有的企业,他还亲自负责签署他们的纳税申报表。 他的慈善基金会也不例外。 如果发现他故意在纳税申报表上提供虚假信息,他有朝一日可能会面临 伪证指控.
31月XNUMX日,基金会律师 反击,提交他们自己的文件,称诉讼为 “纽约时报” 把它说成是“由前司法部长对特朗普先生的‘反感记录’引发的政治攻击。” 他们指的是埃里克施耐德曼,他实际上在去年 XNUMX 月辞职——在这种情况下认为这是具有讽刺意味的——在被前女友指控性侵犯后。
事实上,纽约州法院系统已成为抵制总统及其金融诡计的重要力量。 作为纽约总检察长的民主党候选人 Zephyr Teachout, 指出:,它是“整个国家最重要的法律办公室之一,既抵制联邦一级发生的事情,又提出替代方案。” 事实上,早在穆勒调查启动之前,它就已经开始与唐纳德一起履行这一责任。
2013 年,施耐德曼提交了一份 民事诉讼 反对特朗普大学,称其为一所从事反复欺诈行为的虚假机构。 2016 年,特朗普最终在法庭上解决了该案,同意 25 百万美元 支付给以前的学生的钱——这可能也被证明是 税务注销 为了他。
这些天来,纽约总检察长办公室基本上可以只为特朗普的事务创建一个分支机构。 到目前为止,它带来了 比100 自上任以来针对总统和国会共和党人的法律或行政行动。
不过,不要低估基金会。 最终,它确实找到了一种为唐纳德·特朗普的更大利益而努力的方法。 例如,他和他的妻子梅拉尼娅 (Melania) 使用“慈善机构”以 20,000 美元的价格购买了一幅现在臭名昭著的六英尺高的他自己的肖像——而且是真实的, 根据 此 “华盛顿邮报”,即使是那次购买也可能被证明是税收违法行为。 这种“自我交易”被认为是非法的。 当然,我们在谈论 某人 “用基金会的 258,000 美元来偿还涉及他的营利性企业的法律和解。” 这似乎是自我交易的定义。
特朗普团队
总统 发誓 他有一种不可思议的能力,可以在几秒钟内确定一个人的大小,基于 态度、信心和握手——换句话说,就像交易的艺术一样,也有选择代表他、支持他的人的艺术,以及 拿子弹 对他、他的白宫和他的企业而言。 有一段时间,当他与那些有隐藏金钱、税务文件和秘密收益的特殊诀窍的人相处时,他确实似乎是个冠军。
这些天——把他们想象成唐纳德特朗普的消耗时代——这个景观看起来更加空虚,也不那么吸引人了。
21 月 XNUMX 日,他的前竞选经理保罗·马纳福特 (Paul Manafort) 被定罪 在弗吉尼亚州,“五项税务欺诈罪、两项银行欺诈罪和一项未披露外国银行账户罪名”。 (14 月 XNUMX 日,他将与罗伯特·穆勒和 认罪 两项阴谋罪。)在同一天八月,特朗普的私人律师迈克尔科恩也 认罪 曼哈顿美国检察官办公室的八项不同的联邦罪行,包括 - 是的 - 逃税。
三天后,检察官在科恩调查 授予 特朗普集团首席财务官艾伦·韦塞尔伯格(Allen Weisselberg)的豁免权。 四十多年来,他一直是特朗普家族的忠实雇员,还曾担任唐纳德·J·特朗普基金会的财务主管。 如果总统和他的孩子以外的任何人知道特朗普帝国的财务和税收秘密,那就是他。 而现在,他可能已经准备好说话了。 潜伏在他未来的证词中可能是即将到来的特朗普税收崩溃的另一个催化剂。
别忘了美国媒体公司的首席执行官大卫·佩克,该公司出版了 国民问讯. 啄木鸟 买来埋葬 唐纳德的故事似乎永远存在。 他现在也有一个 豁免协议 在对科恩(以及特朗普)的联邦调查中,显然 作为回报 提供有关总统的封口费交易的信息,以掩埋他发现不受欢迎的各种功绩。
问题是这样的:特朗普 了解 科恩的封口费? 科恩肯定有 表示 他确实做到了,而 Pecker 似乎告诉了联邦检察官一个类似的故事。 正如科恩在 Pecker 的法庭上所说,“我和一家媒体公司的首席执行官,应候选人的要求,共同努力”,让公众对此类付款以及特朗普参与其中一无所知。
总统的前律师面临最高 65 年的监禁。 这足以让他考虑他可能会讲哪些其他故事以换取更轻的判决,包括可能揭露他和他的前客户编造的各种避税技巧。
并且不要认为科恩、佩克和韦塞尔伯格会是最后一个提出这样的故事的人物,因为特朗普团队开始脱节。
在安然和雷曼兄弟的案例中,两家公司都在多个空壳游戏内爆后分崩离析。 安然的损失隐藏在多个离岸实体中。 在雷曼兄弟的案例中,被高估的资产被抵押以借入更多的钱来购买类似的资产。 在这两种情况下,被操纵的游戏都在暗中进行,而重要信息却没有向公众披露——直到为时已晚。
唐纳德特朗普的等效空壳游戏仍有待揭示。 它们可能只是涉及隐藏资金踪迹以逃税或秘密购买政治权力和商业影响力。 到目前为止,还没有办法知道。 然而,有一点很清楚:开始获得答案的唯一方法是查看总统的纳税申报表,无论是否经过审计。 是不是该打开那个保险箱了?
诺米·普林斯 TomDispatch 定期. 她的最新书是 合谋:中央银行如何操纵世界 (民族书籍)。 在她的其他六本书中,最新的是 所有总统的银行家:推动美国力量的隐藏联盟. 她是前华尔街高管。 特别感谢研究员 Craig Wilson 在这件作品上所做的出色工作。